在銷售業務循環中，你們的銷售費用是否始終居高不下？

在采購環節中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失？

你們采購是否已經設置了招投標制度卻流于形式？

你們是否購買了一些系統卻不能有效使用？

你們是否雖然使用了網銀系統但仍然出現了一些差錯或問題？

課程介紹

2011年是中國的內控元年，上海財經大學商學院EDP中心多年來指導企業建立內控體系，帶領企業走在內部控制規范化管理的前端。但是在企業在具體實施操作過程中，由于行業特點和業務的差異，如何在各個業務環節落實內控的作用，成為企業經營管理者面臨的難題。我們一致認為體系是基礎，實操才是根本，先進的理論體系如果不能付諸行動，也只是沒有生命的理論。

針對企業的迫切需求，我們特推出從業務環節建立內控實施內控的課程。教您如何建立必要的職責分工、工作程序等制度，夯實業務循環中的內控建設，形成互相牽制、互相監督的內部控制環境。課程具有較強的實用性和操作性，旨在提高企業員工的內控規范意識，并加強監督和執行力，提升企業生產經營的效率和安全性。

課程收益

【七大循環】了解內控體系的七大業務循環，明確業務循環中的風險

【業務循環】掌握采購、生產、銷售環節的內部控制實務

【資本循環】掌握資本融通和固定資產管理等環節的內部控制實務

【風險管理】通過完善內部控制體系，提升企業風險管理水平

培訓對象

財務總監、內控總監

財務經理、內控內審經理

各業務部門經理和主管

各部門內控、內審人員

課程大綱

第1天

一、業務循環中的風險

- 內控的七大業務循環

- 內控建立與風險管理的關系

- 業務環節風險對企業的影響

二、采購及付款環節的內部控制

- 采購計劃的制定和審批

- 采購業務的執行控制

- 供應商管理

- 質量驗收監督

- 合同監督

- 應付賬款管理控制

- 結賬付款監督

- 付款控制策略

三、生產與存貨環節的內部控制

- 不相容職務分離制度

- 成本預算、核算控制

- 存貨的請購與采購控制

- 存貨的驗收與保管控制

- 領用與發出控制

- 盤點與處置控制

案例分析：

- 案例1：發現千里之堤的蟻穴——內控失敗往往出現在業務循環中。

- 案例2：所在企業的哪個業務環節內控較弱?

- 案例3：是否因業務風險對企業造成較大損失?

- 案例4：如何從制度層面避免壞賬?

- 案例5：存貨控制對企業經營周期的影響?

第2天

四、銷售交易環節的內部控制

- 權責分離與授權審批

- 銷售環節充分的憑證和記錄

- 銷售控制的關鍵點

- 銷售費用

- 銷售價格

- 經銷商管理

- 銷售與收款中的業務控制

- 應收賬款管理——壞賬的風險

五、貨幣資金管理的內部控制

- 現金的流入和流出控制

- 業務程序審批制度

六、投融資活動的內部控制

- 工程項目投資的內部控制實務

- 長期股權投資的控制環節

- 對籌資合同或協議的相關控制

- 對資產取得及籌資費用的相關控制

- 對籌集資金的使用控制

- 籌資償付控制

七、固定資產管理的內部控制

- 固定資產使用、維護環節的控制

- 固定資產處置環節控制

- 固定資產轉移環節控制

案例分析：

- 案例6：固定資產內控舞弊案例

- 案例7：工程項目投資的預算執行控制

拓展應用：

- 應用1：您所在企業的籌資資本結構是否合理?

- 應用2：討論現金管理中常出現的漏洞與風險